7월 부가가치세 신고는 자료 도착일과 신고 마감일을 같이 봐야 정리가 쉬워집니다. 103만명은 납부만 9월로 늦어져도, 신고서는 7월 27일까지입니다.
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7월 27일이 그대로인 이유
납부기한이 늦춰진 대상이 있어도 신고기한은 따로 움직입니다. 그래서 7월 27일은 여전히 가장 먼저 봐야 할 날짜입니다.
7월 16일은 자료가 넉넉해지는 시점입니다. 그렇다고 마감일이 바뀌는 날은 아닙니다.
자료가 들어오는 순서
현금영수증은 1일, 수출실적은 11일, 전자세금계산서와 사업용 카드 자료는 14일에 들어옵니다. 카드매출은 15일, 판매·결제대행자료는 16일부터 확인됩니다.
| 날짜 | 들어오는 자료 | 살필 포인트 |
|---|---|---|
| 7월 1일 | 현금영수증 매출자료 | 장부와 증빙을 먼저 맞춥니다 |
| 7월 11일 | 수출실적 자료 | 영세율 자료와 대조합니다 |
| 7월 14일 | 전자세금계산서와 사업용 카드 매입자료 | 매입 중복을 살핍니다 |
| 7월 15일 | 신용카드 매출자료 | 세금계산서와 겹침을 봅니다 |
| 7월 16일 | 판매·결제대행자료 | 정산서와 최종 대조합니다 |
| 7월 27일 | 확정신고 기본기한 | 신고서를 제출합니다 |
| 9월 28일 | 연장 납부기한 | 해당 대상만 납부합니다 |
온라인몰이나 배달앱 비중이 크면 16일 전후가 중요합니다. 자료가 모이는 순서가 곧 검토 순서가 됩니다.
692만 사업자의 신고 기간
이번 제1기 확정 신고 대상은 692만 사업자입니다. 개인 일반과세자는 556만명, 법인사업자는 136만명입니다.
개인 일반과세자는 보통 1월 1일~6월 30일을 봅니다. 세금계산서 발급 간이과세자도 상반기 실적을 담습니다.
법인은 예정신고 여부에 따라 1월~6월 또는 4월~6월로 나뉩니다. 사업자등록증의 현재 유형만 보면 기간이 달라질 수 있습니다.
자동채움에서 꼭 볼 항목
미리채움은 입력을 줄여 줍니다. 대신 거래 성격까지 대신 판단해 주지는 않습니다.
신용카드 매출과 세금계산서가 겹치는지, 매입이 사업용인지, 플랫폼 정산액이 총결제액인지 따져봐야 합니다.
부동산 임대는 월세와 간주임대료, 발급분을 함께 봅니다. 화면에 숫자가 보여도 적용 요건은 따로 확인이 필요합니다.
과세유형이 바뀐 경우
7월 1일 전환 사업자는 현재 화면보다 거래 당시 유형이 더 중요합니다. 상반기 실적은 전환 전 기준으로 신고합니다.
일반에서 간이로 바뀌어도, 간이에서 일반으로 바뀌어도 같은 흐름입니다. 적용일과 통지서를 함께 보면 기준이 선명해집니다.
자주 묻는 질문
1. 납부가 9월이면 신고도 9월인가요
아닙니다. 신고서는 7월 27일까지입니다. 9월은 일부 대상의 납부기한입니다.
2. 7월 16일 전에는 신고를 못하나요
가능합니다. 다만 자료가 더 들어온 뒤에 맞추면 대조가 쉬워집니다.
3. 법인사업자는 모두 1월~6월인가요
아닙니다. 예정신고나 예정고지 상태에 따라 기간이 달라집니다.
4. 과세유형이 바뀌면 현재 유형 기준인가요
상반기 신고는 보통 거래 당시 유형을 봅니다. 전환일 확인이 중요합니다.